Regime tributário 2023: chegou a hora de pensar sobre a forma de tributação para 2023, e nós podemos ajudar!
2023 já está batendo na porta e é justamente nesse momento que diversas demandas começam a aparecer. O planejamento fiscal e contábil é um deles, uma vez que este é parte essencial de qualquer negócio. Infelizmente, muitos empresários acabam tendo dificuldade em organizar um planejamento eficiente para os próximos doze meses, alguns por insegurança, outros por não darem o devido valor a esse tema ou não saberem como realizá-lo de forma efetiva. Portanto, nesse artigo esclarecer os principais pontos que a sua empresa deve levar em conta ao iniciar o planejamento tributário de 2023. Vamos lá? Planejamento do regime de tributação No início de cada ano fiscal, as empresas podem optar pela mudança do regime tributário, escolhendo entre o Simples Nacional, o Lucro Real e o Lucro Presumido. Cada regime tributário traz consigo vantagens e desvantagens, assim, o empresário precisa avaliar o regime que traz mais benefícios para o seu negócio. No caso do Simples Nacional, a maior vantagem é a facilidade no recolhimento de impostos, através de uma única guia, o DAS. Dentre os impostos recolhidos pelo DAS, estão: Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ); Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL); Programa de Integração Social (PIS); Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (Cofins); Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI); Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS); Imposto sobre Serviços (ISS); Contribuição Patronal Previdenciária (CPP). Outra vantagem do Simples Nacional – como o próprio nome já diz – é a simplicidade oferecida pela Receita Federal, que facilita o parcelamento e a apuração de débitos para as empresas, o que torna o processo de regularização da empresa menos complexo. No Lucro Presumido, nos casos de empresas de pequeno e médio porte, a maior vantagem é o fato da cobrança dos impostos serem a partir da presunção do faturamento, ao invés do lucro real. Além disso, nesse regime não há necessidade de um controle rígido sobre as rendas e despesas para realizar o cálculo, já que ele é feito a partir de porcentagem pré-definidas. Já o Lucro Real se destaca pela autonomia que as empresas têm ao realizarem seu planejamento, podendo optar pela apuração mensal, trimestral ou anual. Além disso, garante ao negócio uma tributação justa, visto que a cobrança tributária é calculada com base nos valores reais que a empresa apresenta em determinado período. Como elaborar um planejamento tributário eficaz? Um planejamento tributário, para ter efetividade, está condicionado a um vasto conhecimento a respeito da legislação tributária, bem como das áreas fiscal, contábil, financeira e estratégica. Por esse motivo, uma empresa que almeja um planejamento tributário que dê resultados, precisa contar com a ajuda de um especialista. Em 29 anos de experiência no mercado, a MK Soluções Empresariais vem oferecendo soluções empresariais eficientes e confiáveis, que contribuem para o crescimento do cliente. Nossa experiência na área tributária, para empresas com foco em tecnologia, vêm ajudando diversas empresas a crescerem com segurança fiscal e planejamentos tributários, financeiros e estratégicos bem definidos e adequados à natureza do negócio. Veja a seguir alguns serviços que podemos oferecer para o seu planejamento tributário de 2023 ser ainda mais efetivo: Contabilidade de ponta a ponta Nossos especialistas oferecem um serviço de contabilidade de ponta a ponta, criando um processo estruturado referente a toda a operação de contas a pagar e a receber que irá proporcionar: Elaboração de demonstrações contábeis e financeiras Gerar transparência não só ao fisco, mas aos colaboradores, fornecedores e clientes Cumprimento de obrigações acessórias Controle e redução de inadimplência Eficiência no processo Auxílio para tomada de decisão BPO financeiro A estruturação do processo de controle financeiro envolve a gestão do fluxo de caixa, documentos, conciliação contábil e reestruturação de processos anteriores. Ao contar com um de nossos especialistas, sua empresa obterá: Previsões seguras de entrada e saída Acesso a informações essenciais sobre a sua empresa Controle seguro da situação financeira do seu negócio Fluxo de caixa totalmente mapeado Diminuição de juros e inadimplência Acompanhamento completo Assistência completa Nossos serviços oferecem uma assistência completa em todas as etapas do serviço. Durante o processo, a empresa poderá contar com: Acompanhamento trimestral de certidões negativas em todas as esferas Emissão de demonstrativos contábeis Análise de índices financeiros Reuniões periódicas de acompanhamento Portanto, se a sua empresa deseja contar com um planejamento tributário efetivo, conte com o suporte dos nossos especialistas. A MK possui grande experiência em regimes tributários, contando com uma equipe de contabilidade de destaque no mercado e pronta para ajudar sua empresa a crescer de maneira correta. Se quiser saber mais, fale com um especialista e solicite mais informações sobre as possibilidades de incentivos fiscais da sua empresa. Estamos à disposição.
E-book: Guia de Planejamento Tributário para empresas de tecnologia
Não há ideias geniais que sejam suficientes para o bom andamento de um negócio, se o gestor não estiver ciente da legislação tributária vigente. Afinal, o sistema tributário brasileiro é um dos mais complexos do mundo. Quando estamos falando de empresas de tecnologia e Startups, cujo produto/serviço na maioria das vezes são inovações, o cuidado deve ser ainda maior. Diante disso, lançamos o Guia de Planejamento Tributário para empresas de tecnologia, onde esclarecemos não só a importância dessa prática, mas também elucidamos muitas dúvidas de empreendedores que vivenciam no dia a dia a falta de uma regulamentação adequada. Neste material você irá encontrar: Definição do planejamento tributário; A importância dessa prática para empresas de Tecnologia; Como fazer um planejamento tributário e o regime adequado para cada empresa; Para baixar o material clique aqui Acompanhe o Blog da MK Soluções Empresariais e saiba mais sobre gestão de equipes, organização financeira e contábil.
A importância do planejamento tributário e os benefícios para empresas de tecnologia
Por que o planejamento tributário é uma das ações mais importantes dentro de uma empresa? Uma análise tributária executada de acordo com as particularidades do negócio, permite avaliar o preço dos serviços prestados e o lucro obtido pelas atividades, gerando impacto direto sobre o empreendimento. Além disso, com o controle dos tributos e redução de impostos de forma legal, é possível ainda projetar o crescimento da empresa e de novos investimentos, o que é extremamente vantajoso especialmente para negócios do ramo da tecnologia. As formas de tributação e as rotinas de arrecadação Antes de adentrar ao assunto do planejamento tributário e os benefícios que atingem as empresas de tecnologia, é importante que fique claro como funciona os regimes tributários no Brasil, bem como as rotinas de arrecadação que envolvem os contribuintes. A adesão aos regimes tributários deve ser realizada anualmente, com avaliações semestrais do planejamento estabelecido. No entanto, a arrecadação pode ser realizada mensalmente, trimestralmente ou anualmente, gerando impacto direto sobre o fluxo de caixa das empresas. Lucro Real: modalidade que pode ser adotada por qualquer empreendimento e obrigatoriamente para quem tem faturamento anual superior a R$ 78 milhões e por atividades específicas como bancos de créditos e corretoras de crédito. Nessa forma de tributação são cobrados o Imposto de Renda e a Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido trimestralmente ou anualmente. O PIS e a COFINS são apurados mensalmente e separadamente. Simples Nacional: regime tributário indicado às micro e pequenas empresas. Prevê o pagamento unificado de oito impostos diferentes: ISS, PIS, Cofins, IRPJ, CSLL, IPI, ICMS e ISS. Pelo Simples Nacional, as empresas deixam de pagar a cota patronal do INSS, que corresponde a 20% do valor dos salários. A arrecadação para quem está nesse regime ocorre mensalmente. Lucro Presumido: opção adotada por empreendimentos com rendimento anual inferior a R$ 78 milhões. Com arrecadação mensal e trimestral, no Lucro Presumido o Imposto de Renda e a Contribuição Social são apurados utilizando como base de cálculo a tabela de presunção, enquanto o Pis e Cofins são arrecadados separadamente e mensalmente. Mesmo com a possibilidade de arrecadação tributária mensal, trimestral ou anual, é importante ter o controle mensalmente dos rendimentos registrados no período para realizar o cálculo correto e cumprir com as datas de arrecadação dos tributos. Por isso, é importante buscar uma avaliação especializada em tecnologia, que possa auxiliar o empresário no controle e planejamento tributário da empresa. Quer entender melhor como funciona cada modalidade do regime tributário? Leia nosso artigo ”Regime tributário: entenda cada modalidade e suas aplicações”. Defina a melhor forma de tributação para o seu negócio Este é o primeiro passo para realizar um planejamento tributário de uma empresa. Além de conhecer as características do Simples Nacional, do Lucro Presumido e do Lucro Real, é necessário avaliar o empreendimento e buscar a opção mais vantajosa, de acordo com o tamanho, atividades e os rendimentos da empresa. Embora a adesão ao Simples Nacional traga muitas vantagens (como o pagamento unificado de oito impostos), essa pode não ser a melhor forma de tributação para algumas empresas, especialmente as do ramo de tecnologia e inovação. Isso porque a alíquota é definida pela atividade indicada no contrato social do negócio, e pode variar de 4% a 22,9%. Nesse caso, a adesão ao Lucro Real pode apresentar uma alíquota inferior, uma vez que a cobrança é apenas referente ao lucro apurado. As empresas de tecnologia de médio e grande porte que optam pelo Lucro Presumido também podem pagar menos tributos do que pelos outros regimes. Isso porque as empresas são tributadas de acordo com a atividade da empresa, seguindo uma tabela de presunção, que varia 1,6% a 32% do faturamento. Assim, mesmo que o lucro do empreendimento seja superior à presunção de lucro, o Imposto de Renda e a Contribuição Social serão apurados utilizando essa tabela. Benefícios fiscais que podem ser alcançados a partir de um planejamento tributário para empresas de tecnologia Atualmente, há inúmeras legislações e projetos de lei que permitem às startups, empresas de tecnologia e de inovação, a buscarem benefícios, com a finalidade de reduzir impostos e, consequentemente, economizar recursos e direcioná-los ao crescimento do negócio. Segue algumas opções: Lei do bem: A lei 11.196/2005, cria incentivos fiscais às pessoas jurídicas, que realizam pesquisa e desenvolvimento da inovação tecnológica; Nova lei da informática: A lei 13.969/2019, trata sobre os incentivos fiscais para as empresas das áreas de tecnologia da informação e comunicação, além das de investimentos em pesquisas, dispondo sobre política industrial para o setor; Marco legal de ciência, tecnologia e inovação: O decreto 9.283/2018 tem por fim criar um ambiente de inovação mais dinâmico, promovendo, entre outros, maior interação entre os entes públicos e privados; Marco legal das Startups: O projeto de lei 249/20, já aprovado pela câmara dos deputados, tem por fim aumentar a segurança jurídica dos investidores e diminuir algumas burocracias, tais quais a dispensa de publicação de balanços para as S/As. Realizar o planejamento tributário, apesar de imprescindível para o empreendimento que deseja a escalabilidade, não é tarefa fácil, afinal, é preciso estar atento a cada detalhe que envolve as finanças da empresa, bem como às legislações e tributos que o seu negócio precisa arcar. Por isso, é sempre importante ter o acompanhamento de perto de um contador que seja familiarizado com o seu ramo, e lhe auxilie com as obrigações fiscais, a fim de reduzir os contratempos com o fisco. Para saber mais sobre benefícios fiscais e regimes de tributação para a área de tecnologia, converse conosco, somos especialistas no atendimento de empresas e startups do setor.